Preferencyjne stawki ZUS – komu przysługują i ile wynoszą?

Preferencyjne stawki ZUS to istotna ulga dla wielu przedsiębiorców, którzy dopiero rozpoczynają działalność lub znajdują się w trudnej sytuacji finansowej. Ulga na startumożliwia nowym firmom opłacanie tylko składki zdrowotnej przez pierwsze 6 miesięcy, co znacznie obniża koszty działalności. Dla osób kontynuujących działalność po tym okresie dostępny jest Mały ZUS Plus, który pozwala na dalsze obniżenie składek w zależności od dochodów.

Korzystanie z tych preferencyjnych stawek ma swoje zasady. Aby skorzystać z ulg, przedsiębiorca musi spełniać określone kryteria, takie jak brak zaległości w opłacaniu składek czy niski poziom dochodów. Zgłoszenie się do ZUS w odpowiednim terminieoraz regularne składanie deklaracji to kluczowe elementy zapewniające bezproblemowe korzystanie z preferencji.

Warto pamiętać, że te ulgi nie są dostępne dla wszystkich. Osoby, które prowadzą działalność gospodarczą dłużej niż 24 miesiące, lub osiągają dochody przekraczające określony próg, nie skorzystają z obniżonych składek. Ważne jest, aby monitorować zmiany w przepisach, zwłaszcza te wprowadzone w 2025 roku, które mogą wpłynąć na wysokość składek i dostępność ulg.

Podsumowując, preferencyjne składki ZUS to szansa na oszczędności i ułatwienie prowadzenia działalności gospodarczej w pierwszych latach działalności, a także w trudniejszych okresach finansowych. Przedsiębiorcy powinni jednak dokładnie zapoznać się z wymaganiami i terminami, aby nie przegapić możliwości skorzystania z tych ulg.

Preferencyjne stawki ZUSto temat, który zyskuje na znaczeniu, szczególnie wśród przedsiębiorców rozpoczynających działalność gospodarczą. Czy zastanawiałeś się, komu przysługują te ulgi? A może chcesz wiedzieć, ile dokładnie wynoszą preferencyjne składki ZUS? To odpowiedzi, które warto poznać, jeśli planujesz założyć firmę lub już ją prowadzisz i chcesz zoptymalizować koszty.

Preferencyjne stawki ZUS to wyjątkowa pomoc dla przedsiębiorców, którzy dopiero zaczynają swoją działalność. Zgodnie z przepisami, mogą one znacznie obniżyć wysokość składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne w pierwszych latach działalności. Jeśli spełniasz określone warunki, możesz skorzystać z niższych składek przez nawet 24 miesiące. Takie rozwiązanie to realne wsparcie, szczególnie na początku drogi zawodowej.

Kto dokładnie może skorzystać z preferencyjnych stawek ZUS?To głównie nowi przedsiębiorcy, którzy nie prowadzili działalności gospodarczej przez ostatnie 60 miesięcy. Jednak to nie wszystko! Istnieją również inne okoliczności, które mogą uprawniać do skorzystania z obniżonych stawek, np. osoby korzystające z tzw. Małego ZUS Plus.

W kolejnych częściach artykułu szczegółowo wyjaśnimy, kiedy możesz liczyć na ulgę, jakie składki obowiązują w ramach preferencyjnych stawek oraz jakie zmiany mogą nastąpić w 2025 roku.

Zaczynajmy!

Preferencyjne stawki ZUS – kto może skorzystać?

✅ Nowi przedsiębiorcy – Ulga na start

Preferencyjne stawki ZUS to szczególna korzyść dla osób rozpoczynających działalność gospodarczą. Zgodnie z przepisami, nowi przedsiębiorcymogą skorzystać z tzw. ulgi na start, co oznacza, że przez pierwsze 6 miesięcy działalnościnie muszą opłacać składek na ubezpieczenia społeczne. Jest to szczególne wsparcie dla osób, które dopiero rozpoczynają swoją przygodę z biznesem i muszą skoncentrować się na rozwoju firmy, zamiast martwić się o wysokie koszty stałe.

Warunki skorzystania z ulgi:

• Przedsiębiorca nie może prowadzić działalności gospodarczej przez ostatnie 60 miesięcy(czyli 5 lat) przed jej wznowieniem.

• Ulga dotyczy osób, które nie prowadziły działalności w ramach samozatrudnienia ani nie były współwłaścicielami firmy, której działalność zakończyła się w ciągu ostatnich 60 miesięcy.

Ciekawostką jest, że ulga na startdotyczy również przedsiębiorców, którzy wykonują usługi na rzecz byłych zleceniodawców. Przykładem może być freelancer, który przez lata współpracował z jedną firmą, a po zakończeniu współpracy postanawia założyć własną działalność gospodarczą. Dzięki tej uldze nie musi martwić się o ZUS przez pierwsze pół roku.

Osoby korzystające z Małego ZUS Plus

Kolejną grupą, która może skorzystać z obniżonych składek ZUS, są osoby prowadzące działalność gospodarczą przez dłuższy czas, ale nadal znajdujące się w początkowej fazie rozwoju. Z myślą o nich wprowadzono program Mały ZUS Plus, który daje możliwość płacenia niższych składek przez okres 24 miesięcy.

Zasady przysługujące w drugim roku działalności:

W ramach Małego ZUS Plus, wysokość składek zależy od dochodów przedsiębiorcy. Jest to preferencyjna forma opłacania składek, w której zamiast obowiązujących stawek przedsiębiorca płaci składki uzależnione od jego dochodu miesięcznego. Oznacza to, że jeśli przedsiębiorca osiąga niskie przychody, składki ZUS będą proporcjonalnie niższe.

Wysokość składek:

• Minimalna podstawa wymiaru składek wynosi 30% minimalnego wynagrodzenia.

• Składki na ZUS obliczane są na podstawie przychodów przedsiębiorcy z poprzedniego roku, co pozwala na elastyczność, zwłaszcza w przypadku sezonowych działalności.

Przedsiębiorca, który osiąga w danym miesiącu niskie dochody, może liczyć na składki na poziomie nawet kilkuset złotychmiesięcznie, co stanowi ogromną ulgę, szczególnie w początkowym okresie prowadzenia działalności.

⚠️ Przedsiębiorcy w trudnej sytuacji finansowej

Inną grupą, która może ubiegać się o preferencyjne stawki ZUS, są przedsiębiorcy znajdujący się w trudnej sytuacji finansowej. To rozwiązanie dotyczy osób, które mają trudności w utrzymaniu działalności gospodarczeji osiągają minimalne dochody. W takim przypadku mogą oni skorzystać z obniżonych składek ZUS, nawet jeśli nie spełniają wymogów związanych z Małym ZUS Plus.

Przykłady sytuacji, które mogą uprawniać do obniżenia składek:

• Przedsiębiorcy, którzy w danym roku uzyskali przychody poniżej 50% minimalnego wynagrodzenia.

• Firmy, które zostały dotknięte przez szereg zewnętrznych czynników(np. pandemię, klęski żywiołowe, itp.).

W takich przypadkach, przedsiębiorca może wnioskować o obniżenie wysokości składek ZUS do kwoty najniższej podstawy wymiaru, co pozwala na utrzymanie działalności przy minimalnych kosztach.

Wysokość preferencyjnych stawek ZUS

✅ Składki na ubezpieczenia społeczne

Preferencyjne stawki ZUS mają na celu zmniejszenie kosztów prowadzenia działalności gospodarczej, szczególnie dla nowych przedsiębiorców oraz osób w trudnej sytuacji finansowej. Podstawą do obliczenia składek na ubezpieczenia społeczne jest minimalne wynagrodzenie, które stanowi 30%tej kwoty. W 2025 roku minimalna podstawa wymiaru składekwynosi 30% wynagrodzenia minimalnego, co daje kwotę około 1399,80 złmiesięcznie.

Zmiany na 2025 rok

W 2025 roku zmieni się minimalna podstawa wymiaru składek, która będzie wynosić 30% z wyższego minimalnego wynagrodzenia(co oznacza wyższe składki). Obecnie wysokość minimalnej pensji brutto w Polsce to 4300 zł, więc składki społeczne wyliczone od tej kwoty będą wynosić wspomniane 1399,80 zł. Dla przedsiębiorców, którzy korzystają z preferencyjnych stawek ZUS, oznacza to, że od 2025 roku będą musieli płacić wyższe składki w porównaniu do roku 2024. ⚠️

Składki na ubezpieczenia społeczne obejmują ubezpieczenie:

• emerytalne

• rentowe

• wypadkowe

• chorobowe (dobrowolne)

Chociaż preferencyjne składki ZUS oznaczają obniżoną wysokość, warto pamiętać, że są one uzależnione od przychodów przedsiębiorcy. Jeśli przychody wzrosną, składki również mogą zostać zwiększone.

Składki zdrowotne

Składka zdrowotna, podobnie jak składki na ubezpieczenia społeczne, może być obniżona w ramach preferencyjnych stawek ZUS. Obecnie dla przedsiębiorców korzystających z ulg składka zdrowotna jest obliczana na podstawie przychodui zależy od dochodów firmy. W 2025 roku przedsiębiorcy nadal będą płacić składkę zdrowotną, ale zmienia się sposób jej naliczania, aby bardziej odpowiadała ich rzeczywistym zarobkom.

Zasady naliczania składek zdrowotnych

Dla osób korzystających z preferencyjnych stawek, składka zdrowotna w 2025 roku będzie wynosić około 9% podstawy wymiaru, co jest standardem w przypadku przedsiębiorców. Dla osób, które osiągają wyższe dochody, składka zdrowotna może być wyższa, jednak nadal pozostanie niższa niż w przypadku standardowego ZUS.

Składki zdrowotne są kluczowe, ponieważ zapewniają dostęp do publicznej opieki zdrowotnej i dają możliwość korzystania z usług medycznych w ramach NFZ. Dlatego przedsiębiorcy, mimo preferencyjnych stawek, nie powinni ich lekceważyć, by zachować odpowiednią ochronę zdrowotną.

Nowelizacja przepisów i zmiany na 2025 rok

Wraz z nowelizacją przepisów wprowadzoną na rok 2025, zmieniają się zasady obliczania składek ZUS. Przedsiębiorcy korzystający z preferencyjnych stawek muszą być świadomi, że zmiana wysokości minimalnego wynagrodzenia skutkuje wyższymi składkami. W 2025 roku minimalne składki ZUS wzrosną do poziomu około 1399,80 złw przypadku osób, które korzystają z preferencji związanych z minimalnym dochodem.

Zasadniczą zmianą jest również to, że w ramach nowelizacji wyliczanie składek zdrowotnychbędzie bardziej precyzyjne i dostosowane do realnych dochodów przedsiębiorców, a nie tylko do minimalnej pensji. W rezultacie, osoby osiągające wyższe dochody będą mogły liczyć na bardziej sprawiedliwy system składek zdrowotnych.

Przedsiębiorcy powinni zatem na bieżąco śledzić zmiany w przepisach, aby uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek i właściwie planować swoje obciążenia finansowe związane z ZUS.

Mały ZUS Plus – szczegóły oferty

Zasady korzystania z Małego ZUS Plus

Mały ZUS Plus to forma ulgi, która pozwala przedsiębiorcom na obniżenie wysokości składek ZUS w zależności od dochodów firmy. Aby skorzystać z tej ulgi, przedsiębiorca musi spełniać kilka warunków, które są precyzyjnie określone przez przepisy prawa.

Podstawowym warunkiem jest wysokość dochodu w poprzednim roku kalendarzowym. Zgodnie z zasadami, przedsiębiorca musi wykazać w swoim zeznaniu rocznym, że osiągnął dochód nieprzekraczający 120 000 zł. Przychody z działalności gospodarczej nie są tu jedynym wyznacznikiem – chodzi właśnie o dochód, czyli różnicę między przychodami a kosztami uzyskania przychodu.

Warto również pamiętać, że przedsiębiorca, aby skorzystać z ulgi, musi złożyć odpowiedni wniosek do ZUS. Można to zrobić przez platformę PUE ZUS. Wniosek należy złożyć najpóźniej do 30 dni od rozpoczęcia nowego okresu rozliczeniowego, co oznacza, że przedsiębiorcy muszą pilnować terminów, by nie stracić prawa do ulgi. Dodatkowo, w przypadku zmiany sytuacji finansowej w trakcie roku, przedsiębiorca zobowiązany jest do poinformowania ZUS o ewentualnych zmianach, które mogą wpłynąć na wysokość składek.

Wysokość składek w ramach Małego ZUS Plus

Podstawową zaletą Małego ZUS Plus jest to, że wysokość składek jest uzależniona od dochodów. Składki na ubezpieczenia społeczne przedsiębiorcy korzystającego z tej ulgi są obliczane na podstawie dochodów z działalności gospodarczej. Im niższe dochody, tym mniejsze składki.

W praktyce oznacza to, że przedsiębiorcy, którzy prowadzą działalność na niewielką skalę, np. freelancerzy czy właściciele małych sklepów internetowych, mogą liczyć na znaczną oszczędność w porównaniu do osób płacących pełne składki ZUS. Przedsiębiorcy muszą pamiętać, że składki mogą się zmieniać w ciągu roku, jeśli ich dochody będą się zmieniać. Z tego względu warto regularnie kontrolować swoje przychody i koszty, by mieć pewność, że wysokość składek jest odpowiednia do aktualnej sytuacji finansowej. ⚠️

Czas trwania ulgi – jak długo można korzystać?

Ulga w ramach Małego ZUS Plus obowiązuje przez maksymalnie 24 miesiące. Oznacza to, że po upływie tego okresu przedsiębiorca, który nadal spełnia wymagania dotyczące dochodów, będzie musiał zacząć opłacać składki w pełnej wysokości. Ważne jest, by przedsiębiorca wiedział, że ulga jest dostępna tylko przez dwa kolejne lataprowadzenia działalności, więc po tym czasie ZUS przestanie naliczać składki na preferencyjnych warunkach.

Po zakończeniu okresu ulgi przedsiębiorca będzie musiał zacząć płacić standardowe składki ZUS. To może być szczególnie istotne dla osób, które decydują się na rozwój działalności po pierwszych dwóch latach. Należy wtedy uwzględnić wyższe obciążenia finansowe w swoim budżecie i przygotować się na ich wprowadzenie.

✅ Kiedy nie można skorzystać z Małego ZUS Plus?

Nie wszyscy przedsiębiorcy mogą skorzystać z ulgi. Istnieją pewne ograniczenia, które wykluczają część osób z tej oferty. Na przykład, przedsiębiorcy, którzy prowadzą działalność gospodarczą przez więcej niż 5 latlub osiągają wyższe dochody, mogą nie być uprawnieni do skorzystania z tej preferencji. Warto zatem dokładnie zapoznać się z warunkami i wymaganiami ZUS przed podjęciem decyzji.

Mały ZUS Plus to doskonała opcja dla młodszych firm, które jeszcze nie weszły na wysoki poziom dochodów, ale chcą płacić mniejsze składki i skupić się na rozwoju działalności.

Kiedy nie możesz skorzystać z preferencyjnych stawek ZUS?

⚠️ Przedsiębiorcy z dużymi dochodami

Jednym z głównych kryteriów wykluczających możliwość skorzystania z preferencyjnych stawek ZUS jest wysokość dochodów przedsiębiorcy. Zgodnie z przepisami, osoby, które osiągają dochód przekraczający 120 000 złrocznie, nie mają prawa do ulgi.

Dla przypomnienia, dochód przedsiębiorcy oblicza się jako różnicę między przychodami a kosztami prowadzenia działalności. Warto zatem śledzić swoje przychody i koszty przez cały rok, aby upewnić się, czy nie przekroczy się tego limitu. W przypadku, gdy dochód w jednym roku przekroczy tę kwotę, przedsiębiorca będzie zobowiązany do zapłaty pełnych składek ZUS od początku kolejnego roku.

Zarówno przychody, jak i koszty muszą być udokumentowane– to istotne, zwłaszcza gdy przedsiębiorca prowadzi działalność na większą skalę, np. w branży e-commerce, gdzie dochody mogą się zmieniać dynamicznie. Nawet jeśli dochody w danym roku nie przekroczyły progu 120 000 zł, ale w przyszłości tak się stanie, przedsiębiorca straci prawo do preferencyjnych składek.

Działalność gospodarcza powiązana z wcześniej prowadzonej firmy

Innym przypadkiem, w którym przedsiębiorca nie może skorzystać z preferencyjnych stawek ZUS, jest sytuacja, gdy przejmuje działalność gospodarczą po innej osobie– na przykład po członku rodziny. ZUS wyklucza z preferencyjnych stawek osoby, które prowadziły działalność gospodarczą wcześniej, a teraz przejmują działalność po rodzicach, dziadkach czy innych osobach w ramach tzw. sukcesji przedsiębiorstw.

W takich przypadkach, nawet jeśli osoba przejmująca firmę nie osiąga jeszcze wysokich dochodów, nie będzie mogła skorzystać z Małego ZUS Plus. Oznacza to, że wszystkie osoby, które kontynuują działalność po innych przedsiębiorcach, niezależnie od wielkości dochodów, muszą płacić pełne składki ZUS. To bardzo ważne, aby przed podjęciem decyzji o przejęciu firmy skonsultować się z ekspertem lub zapoznać się z przepisami dotyczącymi sukcesji. ❌

Inne wykluczenia

Ponadto, prawo do preferencyjnych stawek ZUS mogą utracić również przedsiębiorcy, którzy:

• Prowadzą działalność w formie spółki(np. spółka z o.o.),

• Mają zaległości w opłacaniu składek ZUS,

• Prowadzą działalność sezonową lub nieregularną, gdzie dochody są zbyt niestabilne do spełnienia kryteriów.

Z tego względu warto przed rozpoczęciem działalności lub w trakcie jej prowadzenia zapoznać się z przepisami, które określają, kto może, a kto nie może skorzystać z preferencyjnych składek ZUS. Każdy przypadek może mieć swoje niuanse, a ich dokładne zrozumienie pozwala uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek w postaci wyższych składek w przyszłości.

Procedura składania wniosków o preferencyjne składki ZUS

Wymogi formalne przy składaniu wniosku o preferencyjne składki ZUS

Aby skorzystać z preferencyjnych stawek ZUS, przedsiębiorcy muszą przejść przez kilka etapów formalnych. Kluczowym krokiem jest złożenie odpowiednich dokumentów do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych. W pierwszej kolejności należy złożyć wniosek CEIDG(Centralna Ewidencja i Informacja o Działalności Gospodarczej), który informuje ZUS o rozpoczęciu działalności gospodarczej.

Jeśli chodzi o preferencyjne składki ZUS, przedsiębiorca musi także złożyć formularz ZUS ZUA(Zgłoszenie do ubezpieczeń społecznych). W tym dokumencie zaznacza, że chce skorzystać z ulgi oraz określa, czy jest to Mały ZUS Plusczy ulga na start. W zależności od sytuacji, przedsiębiorca może także zostać poproszony o dostarczenie zaświadczenia o dochodachz poprzednich lat, jeśli są one wymagane do oceny kwalifikacji do ulgi.

Dokumenty należy składać w ciągu 7 dni od rozpoczęcia działalności, jeśli przedsiębiorca jest nowy na rynku, lub w ciągu 7 dni od zmiany statusu(np. w przypadku zmiany wysokości dochodów). Ważne jest, aby pamiętać o terminach, ponieważ opóźnienie w składaniu dokumentówmoże skutkować koniecznością opłacania pełnych składek ZUS, zamiast preferencyjnych.

✅ Zgłaszanie zmian w ZUS – co warto wiedzieć?

Jeśli przedsiębiorca już skorzystał z preferencyjnych składek, ale pojawiły się zmiany w jego działalności gospodarczej, musi zgłosić je do ZUS. Zmiana wysokości dochodów, przekształcenie formy działalności, zmiana statusu(np. z jednoosobowej działalności na spółkę) to tylko niektóre sytuacje, które wymagają aktualizacji danych.

Przykład: przedsiębiorca prowadzący działalność w formie jednoosobowej firmy i składający wniosek o ulgi, po przekształceniu jej w spółkę z o.o., musi natychmiast poinformować ZUS o zmianach. W przeciwnym razie będzie zobowiązany do zapłaty pełnych składek, a ulga na preferencyjne składki przestanie obowiązywać.

Zmiany te zgłasza się na formularzu ZUS ZUA lub ZUS ZWUA. Zgłoszenie zmiany statusu działalności lub zmiana formy organizacyjno-prawnej firmy to obowiązek przedsiębiorcy, który nie może zostać zignorowany, ponieważ prowadzi do błędnego naliczania składek.

Terminowość zgłoszeń i ważne daty

Aby skorzystać z preferencyjnych stawek, terminowe złożenie wnioskówjest kluczowe. Wszelkie zmiany, takie jak rozpoczęcie działalności czy zmiana statusu przedsiębiorcy, powinny być zgłoszone do ZUS nie później niż w ciągu 7 dni od zaistnienia zmiany. Przekroczenie tego terminu oznacza, że ZUS będzie naliczać pełne składki od początku miesiąca, w którym dokonano zgłoszenia.

W przypadku ulgi na start, przedsiębiorca ma obowiązek zgłoszenia jej w ciągu 7 dni od rozpoczęcia działalności gospodarczej. Z kolei w przypadku Małego ZUS Plus, jeżeli dochody z poprzedniego roku przekroczą wymagany próg, przedsiębiorca powinien dostarczyć aktualizację danych do ZUS najpóźniej w pierwszym miesiącu po przekroczeniu limitu.

Podsumowując, aby uniknąć problemów i niepotrzebnych opłat, przedsiębiorcy powinni na bieżąco monitorować wszelkie zmiany w swojej działalności oraz terminowo składać odpowiednie wnioski. Regularna aktualizacja danych w ZUS zapewnia, że przedsiębiorca będzie korzystał z ulg zgodnie z obowiązującymi przepisami.

Ulga na start – co warto wiedzieć?

✅ Warunki i zasady ulgi na start

Ulga na startto rozwiązanie dedykowane przedsiębiorcom, którzy dopiero rozpoczynają swoją działalność gospodarczą. Jest to najbardziej preferencyjna forma opłacania składek ZUS, która pozwala na znaczną redukcję obciążeń w pierwszych miesiącach działalności. Zgodnie z przepisami, przedsiębiorcy, którzy spełniają określone warunki, mogą skorzystać z tej ulgi przez 6 miesięcy.

Aby skorzystać z ulgi na start, przedsiębiorca nie może prowadzić działalności gospodarczej w ciągu ostatnich 60 miesięcy(5 lat) przed zarejestrowaniem nowej firmy. Jest to warunek podstawowy, który wyklucza osoby, które wcześniej prowadziły działalność gospodarczą lub były związane z firmą w formie spółki. Ponadto, przedsiębiorca nie może być także współwłaścicieleminnej firmy, która jest zobowiązana do opłacania pełnych składek ZUS.

Z ulgi mogą skorzystać osoby fizyczneprowadzące jednoosobową działalność gospodarczą, które nie zatrudniają pracowników. Warto dodać, że ulga na start jest dostępna tylko dla przedsiębiorców, którzy nie korzystali wcześniej z innych form preferencyjnych składek, takich jak Mały ZUS Plus.

Jakie przywileje daje ulga na start?

Ulga na start pozwala na brak obowiązku opłacania składek na ubezpieczenie społeczne(emerytalne, rentowe, chorobowe, wypadkowe) przez pierwsze 6 miesięcy działalności. Przedsiębiorca nadal zobowiązany jest do opłacania składek na ubezpieczenie zdrowotne(tzw. NFZ), które wynosi od 2023 roku około 559 zł miesięcznie. To oznacza, że przedsiębiorcy przez pół roku mogą cieszyć się znaczną oszczędnością, co jest szczególnie pomocne w początkowej fazie prowadzenia firmy, gdy przychody nie zawsze są stabilne.

Przykład: Jeśli przedsiębiorca przez pierwsze pół roku nie zatrudnia pracowników, płaci tylko składkę zdrowotną i nie musi odprowadzać składek na ZUS społeczne. Dzięki temu znacząco obniża koszty prowadzenia działalności.

Przedłużenie ulgi – co zmienia się po 6 miesiącach?

Po zakończeniu 6-miesięcznego okresu ulgi na start, przedsiębiorca może przejść na kolejną preferencję – Mały ZUS Plus. Jest to kolejna możliwość zmniejszenia wysokości składek ZUS, jednak w tym przypadku przedsiębiorca zaczyna już płacić składki społeczne, ale ich wysokość jest niższa od standardowych. Mały ZUS Plusjest uzależniony od wysokości dochodów przedsiębiorcy, co oznacza, że jego składki mogą się zmieniać w zależności od sytuacji finansowej firmy.

Nowelizacja przepisów w 2025 rokumoże wprowadzić pewne zmiany w zasadach przejścia na Mały ZUS Plus po zakończeniu ulgi na start. Oczekuje się, że przepisy będą bardziej elastyczne i umożliwią łatwiejsze przechodzenie między różnymi formami ulg. Dzięki tym zmianom, przedsiębiorcy będą mogli lepiej dopasować wysokość składek do swoich rzeczywistych dochodów, co da im większą elastyczność w zarządzaniu kosztami działalności.

Warto pamiętać, że przedłużenie ulgi na startnie jest możliwe – przedsiębiorca może skorzystać z niej tylko raz w życiu. Po 6 miesiącach ulga wygasa i konieczne jest przejście na inne formy opłacania składek ZUS, w tym Mały ZUS Plus.

⚠️ Kiedy warto przejść na Mały ZUS Plus?

Jeśli po 6 miesiącach działalności przedsiębiorca osiągnie dochody, które kwalifikują go do Małego ZUS Plus, to jest to często lepsza opcja niż przejście na pełne składki ZUS. Aby skorzystać z Małego ZUS Plus, dochody przedsiębiorcy w poprzednim roku kalendarzowym nie mogą przekroczyć 60 000 zł rocznie. W takim przypadku przedsiębiorca może liczyć na niższe składkina ubezpieczenia społeczne, co znacząco wpłynie na obniżenie kosztów działalności.

Przykład: Jeśli w drugim roku działalności przedsiębiorca zarobi 50 000 zł, może skorzystać z Małego ZUS Plus, co pozwoli mu płacić składki o 50% niższe w porównaniu do standardowych stawek ZUS.

Ulga na start jest więc doskonałą opcją dla osób rozpoczynających działalność, dając im czas na stabilizację finansową, zanim przejdą na pełne składki ZUS lub skorzystają z Małego ZUS Plus.

Dodatkowe informacje o preferencyjnych składkach ZUS w 2025 roku

Nowe zasady preferencyjnych składek ZUS w 2025 roku

Rok 2025 przynosi szereg zmian w zakresie preferencyjnych składek ZUSdla przedsiębiorców. Najważniejsze zmiany dotyczą wysokości składek, szczególnie w kontekście minimalnych stawek oraz zasad opłacania składek przez przedsiębiorców w trudnej sytuacji finansowej. Zmiany te mają na celu wspieranie rozwoju małych firm, a także umożliwienie im łatwiejszego dostosowywania wysokości składek do realnych dochodów.

Zmiany w wysokości minimalnych składek ZUS

Od stycznia 2025 roku minimalne składki ZUSzostaną podniesione o kilka procent, co wpłynie na wysokość miesięcznych obciążeń dla przedsiębiorców. W szczególności, minimalna składka na ubezpieczenie społecznewzrośnie, a co za tym idzie – przedsiębiorcy będą musieli liczyć się z wyższymi kosztami prowadzenia działalności. Jednakże, dla osób korzystających z ulgi na start, zmiany te nie będą miały wpływuna wysokość składek przez pierwsze 6 miesięcy działalności. Po tym okresie obowiązywać będą nowe zasady.

Zasady dla przedsiębiorców w trudnej sytuacji

W 2025 roku wprowadzono również preferencjedla przedsiębiorców, którzy znajdują się w trudnej sytuacji finansowej. Dzięki tym zmianom, osoby, które nie osiągnęły dochodów na poziomie wystarczającym do opłacenia pełnych składek, mogą skorzystać z obniżonych stawek ZUS. Warto zaznaczyć, że w przypadku takich osób możliwe będzie składanie wniosków o dalsze odroczenie płatności składek, a także skorzystanie z indywidualnych ulgw ramach Małego ZUS Plus. Tego typu rozwiązania mają pomóc przedsiębiorcom przetrwać trudniejszy okres finansowy, nie rezygnując z prowadzenia działalności.

Składki ZUS w 2025 roku – jak będą wyglądały wyliczenia?

Wysokość składek ZUS w 2025 roku będzie zależna od dochodu przedsiębiorcy, co szczególnie dotyczy osób korzystających z ulgi na start i Małego ZUS Plus. Zasady obliczania składek będą w tym roku bardziej zróżnicowane, co daje przedsiębiorcom możliwość dopasowania wysokości składek do ich rzeczywistej sytuacji finansowej.

Wyliczenie składek na Mały ZUS Plus

Przedsiębiorcy, którzy po okresie ulgi na start przejdą na Mały ZUS Plus, będą musieli obliczać wysokość swoich składek na podstawie dochodów z poprzedniego roku. Minimalna podstawa wymiaru składek, na której będą one naliczane, będzie wynosić 60% przeciętnego miesięcznego wynagrodzeniaw gospodarce narodowej. W przypadku osób, które osiągną wyższe dochody, składki będą się odpowiednio zwiększać.

Przykład: Jeśli w 2024 roku przedsiębiorca osiągnął dochód na poziomie 70 000 zł, jego składki na ZUS w 2025 roku będą wynosiły około 450-600 zł miesięcznie, zależnie od wysokości wynagrodzenia i rodzaju prowadzonej działalności. Dzięki elastycznemu systemowi, osoby z niższymi dochodami mogą liczyć na niższe obciążenia, co daje im większą swobodę w rozwoju firmy.

Składki ZUS przy wyższych dochodach

Dla osób, których dochody przekraczają progi Małego ZUS Plus, składki będą obliczane na zasadach standardowych. Minimalne składki na ubezpieczenie społeczne w 2025 roku będą wynosiły około 1300-1500 zł miesięcznie. Przy wyższych dochodach przedsiębiorcy będą zobowiązani do opłacania pełnych składek, które obejmują składki na ubezpieczenie emerytalne, rentowe, chorobowe, wypadkowe oraz zdrowotne. Jednak, dzięki nowym przepisom, osoby te będą mogły w dalszym ciągu korzystać z ulg związanych z wysokością składek w zależności od ich sytuacji finansowej.

⚠️ Zmiany w składkach ZUS – co warto wiedzieć?

Warto pamiętać, że przedsiębiorcy, którzy zdecydują się na korzystanie z preferencyjnych składek w 2025 roku, będą musieli spełniać określone warunki, takie jak brak zaległości w opłacaniu składek ZUS. Jeśli przedsiębiorca nie będzie w stanie opłacać pełnych składek, może ubiegać się o odroczenie terminu płatnościlub skorzystać z dodatkowych ulg, które będą dostępne w ramach nowego systemu wsparcia przedsiębiorców w trudnej sytuacji finansowej.

Dodatkowo, osoby, które planują skorzystać z ulgi na startlub Małego ZUS Plus, powinny pamiętać o konieczności składania odpowiednich deklaracjiw ZUS, aby nie narazić się na straty finansowe związane z błędami w obliczeniu składek.

Preferencyjne składki ZUS w 2025 roku stanowią zatem szansę na zmniejszenie obciążeń finansowych, ale wiążą się również z koniecznością dokładnego zaplanowania i monitorowania dochodów, by uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek w postaci nieopłaconych składek.